企业本质理论中的企业扩张内涵概略

２００２年２月　第１８卷第１期　云南财贸学院学报　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｙｍｌｎａｎ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ　ｏｆ　Ｆｉｎａｎｃｅ　ａｎｄ　Ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ　Ｆｅｂ．，２００２　Ｖ０ｊ．１８　Ｎｏ．１　企业本质理论中的企业扩张内涵概略　甄朝党　（清华大学经弃管理学院，北京１＠８４；云南财贸学院，云南昆明６５０２２１）　摘要：企业扩张是西方企业奉质理论的题中之意，也是在借鉴与发展西方企业理论的基础上形成的　国内企业理论的本质内涵：企业扩张是企业本质的特性决定了的，企业扩张促进了企业组织的演化。　关键词：企业奉质；企业扩张；企业发展　中图分类号：Ｆ２７０文献标识码：Ａ文章编号：１００７—５５８５（２Ｃ０２）０１一Ｃ０２１—１０　Ｃｏｎｎｏｔａｔｉｏｎ　ｏｆ　Ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｅｘｐａｎｓｉｏｎ　ｉｎ　ｔｈｅ　Ｔｈｅｏｒｙ　ｏｆ　Ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｅｓｓｅｎｃｅ　ＺＨＥＮ　Ｃｈａｏ—ｄａｎｇ　（Ｅｃｏｎｏｍｉｅｓ　ａｎｄＭａｎａｇｅｍｅｎｔ　ｓｃｈｏｏｔ　ｏｆＴｓｉｎｇｈｔｍ　Ｕｒｄｖｅｒｓｉｔｙ，Ｂ＠＇ｉｎｇ　１０００８４，Ｃｈｉｎａ；　￣ｎｒＴａｎ　ｂ￣ｖｅｒｓｉｔｙｏｆＦｉｎａｎｃｅ　ａｎｄＥｃｏｎｏｒｒｄ￣，缸ｍｍ　６５０２２１，Ｃｈ／ｎａ）　Ａｂｓｔｒａｃｔ．Ｔｈｅ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｅｘｐａｎｓｉｏｎ　ｉｓ　ｔｈｅ　ｅｓｓｅｎｔｉａｌ　ｉｓｓｕｅ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｔｈｅｏＤ，ｏｆ　ｗｅｓｔｅｍ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｅｓｓｅｒ１ｃｅ　ａｎｄ　ａｌＳＯ　ｈｅ　ｅｓｓｔｅｍｉａｌ　ｃｏｎｎｏｔａｔｉｏｎ　ｏｆ　ｔｈｅ　ｄｏｍｅｓｔｉｃ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｔｈｅｏｒｉｅｓ　ｆｏｒｍｅｄ　Ｏｌｌ　ｔｈｅ　ｂａｓｉｓ　ｏｆ　ｒｅｆｅｒｉｒｎｇ　ａｎｄ　ｄｅｖｅｌｏｐｉｎｇ　ｔｈｅ　Ｗｅｓｔｅｒｎ’ｓ　Ｔｈｅ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｅｘｐａｎｓｉｏｎ　ｉｓ　ｄｅｃｉｄｅｄ　ｂｙ　ｔｈｅ　ｆｅａｔｕｒｅｓ　ｏｆ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｅｓｓｅｎｃｅ　ａｎｄ　ｐｒｏｍｏｔｅｓ　ｔｈｅ　ｅｖｏｌｕｔｉｏｎ　ｏｆ　ｂｕｓｉｎｅｓｓ　ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ　ａｓ　ｗｅｌ１．　Ｋｅｙ　Ｗｏｒｄｓ：Ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｅｓｓｅｎｃｅ；Ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｅｘｐａｎｓｉｏｎ；Ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ　一、国外企业本质理论中的企业扩张内涵概略　１有关企业本质的重要理论进展　企业理论是现代西方微观经济学的一个重要分支，始于上世纪２０年代。１９２１年奈特（Ｆｒａｎｋ‘Ｋｎｉｇｈｔ）出版了《风险、　不确定性和利润》（Ｐｄｓｋ，Ｕｎｅｅｒｉｆａｉｎｔｙ，ａｎｄＰｗｆｉｔ），１９３２年伯利（Ａ－Ａ－Ｂｅｒｌｅ）和米恩斯（Ｇ－ｃ・Ｍｅａｎｓ）出版了《现代企业和私有　财产（ＭｏｄｅｍＣｏｒｐｏｒａｉｔｏｎａｒｉｄ　Ｐｒｉｖａｔｅｌ￣ｒｏｐｅｒｔｙ），１９３７年科斯（　Ｈ・ｃ０Ｂｓｅ）发表了《企业的性质》（１ｋＮｎｔｕｍ　ｏｆｔｈｅｎⅡｎ）著名　论文，这些都是企业理论的开山之作。迄今国外出了许多企业理论的论著和有影响的人物。企业理论是关于企业的　本质、企业内部结构及其相互关联的理论，对于企业的本质问题讨论的是企业的产生及规模，对于企业内部结构问题　主要讨论的是委托一代理关系和激励。企业理论的内容迄今涉及企业的本质和界限、企业内部组织结构（等级制）、　企业的资本结构、企业所有权和控制权的分离等。由于学者从不同角度进行个人的企业解释，就形成了各种派别性　学术主张。主要的学术流派是三种，即企业的契约理论、企业的企业家理论、企业的管理者理论。总体上看，企业理　论自上世纪３０年代以来，主要是围绕着企业的本质和企业的内部结构两个问题展开。　在古典经济学中，没有企业理论（这种观点尚有不同看法），那时的企业只是一种模糊的概念。在古典经济学的　奠基人亚当・斯密（Ａｄａｍ　Ｓｍｉｔｈ）的代表作《国民财富的性质和原固的研究》中，斯密曾经论述过通过分工与专业化提高　生产效率的工场手工业企业，也看到过英国出现的台股公司的企业制度特征，但始终未直接论及企业究竟是什么的　＊收稿日期：２００１—１０—２９　作者简介：甄朝党（１９５卜），男，云南昭通人．教授，清华大学企业管理学博士生，金融学硕士研究生导师，企业　管理学学科带头人，主要研究金融学和企业经济。　・２ｌ・　维普资讯 http://www.cqvip.com

云南财贸学院学报　问题。并且，他论述的分工即使涉及企业内的分工．电只是从社会视角讲的社会分工，并未直接区别出企业内分工，　也就未揭示企业的概念　大卫・李嘉图（Ｄａｖｉｄ　Ｒｉｅａｒｄｏ）在他的《政治经济学及赋税原理》中未涉及企业问题，他的视野　集中于构建　他的劳动价值论为主线的古典经济理论体系　从胡寄窗的《一八七０年以来的西方经济学说史》的论　述中看出，在斯密和李嘉图之后的古典经济学者也同样没有直接论述过企业。　新古典经济学开始了对企业这一宏观经济的微观基础的研究，形成了西方微观经济学基本体系：新古典经济学把　价格机制看作是经济调节和资源配置的唯一机制．即价格制度是资源配置者（哈罗德‘德姆塞茨（Ｈａｒｏｌｄ　Ｂｅｍｓｅｔｚ），１９９５　Ｊ。　在微观经济学体系中，企业是土地、劳动、资本等要素组合起来的生产单位，企业成为在市场和技术的约束下追求利润最　大化的实体。新古典学派的奠基者马歇尔（Ａｌｆｒｅｄ№Ｉｓ｝　）在其《经济学原理》中，在传统生产要素土地、劳动和资本中加　人了一个生产要素——组织（Ｏｒｇａｎｉｚａｌｉｏｎ），使生产要素成为四要素。这里的“组织”主要指企业家经营管理企业的职能。　这一点为后来管理科学的产生和发展提供了理蛇依据，是现代“经理　的先驱。他在汇总报酬渐增、报酬渐减和常　数报酬等三种情况形成其报酬定律中，认为报酬递减在各生产场合均适用；他极重视企业规模扩大所引起的内部经济和　外部经济，因此对内部经济和外部经济所引起的报酬渐增趋势更为他所强谰。他还提出了“代表企业”（Ｒｅｐｒｅｓｅｎｔａｔｉｖｅ　ｍ）概念，但它只作为一个虚拟的分析工具：对价格制度的研究，马歇尔得出的是企业代理人理论。在新古典经济学　里，企业充其量被看作是一个生产函数（张维迎，１９９５）。新古典理论并未说明企业本身及其有关问题。　西方经济学制度派创始人Ｔ・Ｂ・凡勃伦（Ｔｈ０　ｅｉｎ　ＢｕｎｄｅＶｅｌＪ｜ｅｎ）在１９０４年的代表作《企业论》一书中，提出企业的动　机是追求金钱利益，方法实质上是买卖，目的和结果是财富的积累。参加企业的目的是增加财产。企业经营是　的（孟宪昌，２００１）。凡勃伦的观点道出了企业的本质特征：盈利性、经营性、性ｃ　弗兰克・奈特在解释利润的存在中，认为企业只是把风险变成从事经营的另一种成本。通常应该把进入、退出和　竞争作为与任何一种其他生产成本一样的风险。奈特在分析了不确定性与风险后，说明了企业在所有者——管理者　与雇员之间重新分摊风险的有利性。所有者——管理者承担了更多的风险。没有要对付的风险也就没有企业ｃ就　企业的存在而言，奈特主要依靠风险的重新分摊。奈特企业形成的解释建立在合作者之间风险承担能力的差别上。　所以杂特的企业理论是风险分担理论。对企业的功能分析，奈特认为企业是企业家履行其职能的产物，企业家自愿　承担风险，并保证厌恶风险者得到确定的收人，　换取对后者的支配权力，这就产生了企业。奈特对企业存在解释的　探讨在某些方面与　后科斯（Ｃｏａｓｅ，１９３７）提出的另一种解释有共同之处＝把奈特关于有利风险分摊的解释作为一种　以成本减少为基础的解释，类似科斯的交易费用解释：区别在于，杂特所根据的通过风险的重新分摊来减少风险成　本，而科斯依据的是通过用管理协调来代替价格导向协调而减少协调成本。一句话，奈特　市场经济活动存在不确　定性来解释企业存在的理由（奈特，１９２１）。　西方经济学新制度学派的主要代表人物罗纳德・Ｈ・科斯（Ｒｏｎａｌｄ　Ｈ・Ｃｏａｓｅ）于１９３７年发表的《企业的性质》（Ｔｈｅ　Ｎａｔｕｒｅ　ｏｆｔｈｅ　Ｆｉｒｍ）．提出了不同于　往正统微观经济学的企业本质观　科斯否定了他以前的经济学中关于“由于有劳　动分工，所　才出现企业　的解释，　及批驳了奈特以不确定性来解释企业存在的理由的观点，提出了企业存在的交　易费用解释，在提出他著名的企业存在的解释时，依靠了交易费用。如果通过市场安排协调资源的费用（交易费用）　超过了企业内管理资源的费用，企业内有管理的资源配置就是至关重要的。通过管理协调来减少协调费用是科斯对　企业存在的解释。企业的存在是因为“利用价格机制是有成本的”，这种成本即是交易成本或交易费用，表现为获得　准确的市场信息的费用　及谈判和经常性契约的费用等。企业也有组织费用或称管理费用。企业存在的理由在于　企业的组织费用低于交易费用而使企业比市场更有效率。因此，企业是一种可以替代市场的经济组织。但是，哈罗　德．德姆塞茨认为　不论是奈特还是科斯对企业的讨论，以及近年来有关企业的许多文献，都缺乏企业的准确定义。　通常用“管理协调”来代表企业。企业本身是契约的连结。“如果交易费用增加了，那么，只有在形成企业的契约不会　像其他交易那样多地增加费用时，才有利于管理协调的替代。”　企业的契约理论包括了以科斯企业理论为主线发展出的两个方面即交易费用理论和代理理论。企业的交易费用理　论解释企业与市场的关系（即企业的存在及其边界），代理理论侧重于解释企业内部结构及企业中的代理关系，两者都归　结为契约问题．即企业是一系列契约的连结。认为，企业与市场的不同只是个程度问题，是契约安排的不同形式　而已．市场是产品的交易契约，而企业是生产要素的交易契约（：《企业的契约性质》，１９＇８３；陈郁：《企业制度与市场　组织》，１９９６）。威廉姆森在科斯理论的基础上．把“资产专用性”及其相关的机会主义行为（如偷懒）作为决定交易费用的　主要因素（奥利弗・威廉姆森：《交易费用经济学：契约关系的规制》，１９７９）。资产专用性是指为某一特定的交易而作出的　持久性投资，它一旦形成便难以改作他用。专用性资产主要用于满足特别的需要　一旦契约关系终止，资产的价值就很　・２２－　维普资讯 http://www.cqvip.com

甄朝党：企业本质理论中的企业扩张内涵概略　小。资产专用性的实质是一种“套住”（Ｌｏｃｋ　ｉｎ）技应　在费茨罗（Ｆｅｌｉｘ　Ｒ・Ｆｉｔｚ￣）和穆勒（Ｄ　ｓ　Ｍｕｅｌｌｅｒ）的企业内部结构理　论中，提出的是与资产专用性理论不同的“非流动性”理论，认为“非流动性”是企业内部结构的主要决定因素（费茨罗和　穆勒：《契约组织中的合作与冲突》，１９８４）。企业的契约理论是科斯开了先河，迄争为止，有许多经济学家围绕企业契约　理论进行了一些研究，他们的侧重点各不相同　但是，最有影响的是交易费用理论和代理理论。交易费用理论可分为问　接定价（ｉｎｄｉｒｅｃｔ　ｃｉＩＩｇ）理论和前面提到过的资产专用性理论　同样，代理理论可分为代理成本理论和委托——代理理　论（张维迎：《企业的企业家——契约理论》，１９９５）。尽管有关契约理论的各种理论不尽一致，但是都强调企业内部交易　相对于企业外部行为活动的重要意义，它区别了“生产　和“规制　，它关注企业各种“规制”，而不是企业“生产”特征。它　的主要观点是：企业是一个有效率的契约组织，是各种要素投入者为了各自目的联合起来达成的一种具有法人资格和地　位、叫做“企业”的契约关系网络（尼古幕・Ｊ・福斯等：《企业万能：面向企业能力理论》）。　２．新制度学派的主要代表科斯企业理论的企业扩张内涵　科斯的企业理论主要就是运用交易费用概念解释了企业与市场之间的关系、企业存在及扩张的意义，也就是企业的　本质。他的主要理论观点是市场和企业是可以相互替代的，因为它们都是实现资源配置和调节经济运转的两种机制。　企业可以把原属于市场的交易活动“内化　在企业中，企业存在的原因就在于“利用价格机制是有成本的”。当市场的交　易费用大于企业内部的组织费用时，企业就是比市场更有效率的调节机制，因而企业的存在和扩大规模就是必然的结果　了。交易费用的节约是叠业存在以及替代市场的根本原因。当然，企业的规模不是无限扩大的，因为管理收益递减，在　企业内部追加交易的成本可能会上升，同时，企业交易增加时，“不能导致生产要素的最佳使用”；“一种或多种生产要　素的供给价格可能会上升”。因而企业交易的增加即企业规模的扩大必须实现在企业内部组织一笔追加交易的成　本，恰好等于在市场上完成这笔交易所需的成本　他指出：“企业规模的界限应该定在其运行范围扩展到企业内部组　织附加的交易费用等于通过市场或在其他企业中进行同样交易的费用的那一点上”　（《论生产的制度结构》，上海三　联，１９９４）。这样就使企业能够保障最佳规模。　科斯的企业理论继承了西方微观经济学的传统，主要是马歇尔的边际概念和替代概念（科斯：　这两种分析工具就是边　际概念和替代概念，二者在一起就是边际替代概念”。）。马歇尔认为，生产规模是由边际成本等于边际收益的那一点决定的。　当两者相等时，厂商可以实现利润最大化；超过这一点，即企业规模过大，增加的成车就会大于增加的收益；低于这一点，即　企业规模过小，增加的收益则大于增加的成本，扩大生产仍有利可图。因而，边际成本等于边　点。从马歇尔的这些理论可看出，科斯企业理论的提出有赖于对马歇尔边际、替代理论的工具性借鉴。　３．资产专用性理论中企业扩张的内涵　企业理论的一个重要分支：资产专用性理论，首先是由威廉姆森和克莱因等作了开拓性研究，后来又在泰若勒、　格罗斯曼和哈特、哈特和莫尔等的研究中得到了进一步发展。威廉姆森（Ｏ・ｗ盐删ｎ，１９７５，１９７９，１９８０）和克莱因　（Ｋｌｅｉｎ，￣９７８）等人与科斯坚持同样的观点，认为企业替代市场是因为节约交易费用。不过，他们更看重企业应该买进　还是制造一种特殊商品的抉择，也就是企业的规模究竟应该是多大。他们以资产专用性理论以及与之相关的机会主　义作为分析工具，对交易费用的决定作了有说服力的解释。资产专用性是指为某一特定的交易而作出的持久性投　资，它一旦形成就难以改变用途。威廉姆森的思想集中起来就是：特定的交易要用特定的规制结构（Ｃ￣ｖｅｍａｎｃｅ　ｓ　ｈ聃）来组织以节约交易费用，企业与市场是两种可以相互替代的规制结构，企业与市场的替代取决于交易和规制　结构的匹配。在威廉姆森和克莱因之后，格罗斯曼和哈特（Ｓ・Ｃｒｏｓｓｍａｎ　ａＴ１ｄ　Ｏ・｝Ｉ　，１９８６）以及喑特和莫尔（Ｏ・｝Ｉ　ａｎｄ　Ｊ　・Ⅲｏｏ弛，￣９９０）发展了一个所有权结构模型，试图分析在何种情况下企业更有效率。他们分析的焦点集中于合约的不　完备性。他们从分析财产控制权＾手，首先对特定控制权和剩余控制权作了区分。特定控制权是指在契约中明确界　定的经济行为主体对财产的控制权刺。如果契约是完全的，那么特定控制权就包括了全部权利。如果契约是不完全　的，那么凡是契约中未给予明确界定的权利就是剩余控制权。按照钱颖一（《企业理论》，１９８９）对此的观点，特定控制　权是指可以通过契约授予经理的经营（决策）权．包括日常的生产、销售、雇佣等权利；剩余控制权是指包括战略性的　重大决策在内的控制（决策）权，如任命和解雇经理、决定经理报酬、决定重大投资、合并和拍卖等权利。钱颖一还认　为他们的理论是关于企业合并的完整的理论，这种理论是以所有权的成本收益为按心的。他们除了指明市场交易可　能带来的费用（从另一个角度看，即企业合并所带来的收益Ｊ外，同时还分析了企业合并可能带来的费用。段文斌认　为他们的一些定义和钱颖一的观点都存在有待完善和重新解释的问题，例如他们认为Ａ企业兼并Ｂ企业会使Ｂ企业　所有者的积极性降低，并构成企业合并的一项成本支出，这会导致一种无需证明的先验论。实质上，企业之间的合并　不只有兼并～种形式，或者说兼并只是合并的形式之一。合并分为吸收合并和新设合并两种。吸收合并实质上是兼　・２３・　维普资讯 http://www.cqvip.com

云南财贸学院学报　并，即Ａ＋Ｂ　Ａ，是Ａ企业兼并Ｂ企业，Ｂ企业解散；新设合并则是指原来的若干企业合并设立一个新企业，即Ａ＋Ｂ　Ｃ，是Ａ企业和Ｂ企业合并设立丁ｃ企业，Ａ企业和Ｂ企业都解散（段文斌，１９９８）。　二、国内企业本质理论中的企业扩张内涵概略　我国对于企业本质的探讨，体现在对企业改革的理论探讨中，表现出两个趋向：一方面是对企业实际和发展中问　题从经济与法的角度进行的对策性探讨，另一方面是对西方企业理论的借鉴。　第一方面：在改革开放初期，即１９８０年，蒋一苇先生在《中国社会科学》（创刊号）上发表了￣Ｐ－业本位论》，是改革　开放后最早涉及企业本质ｆⅡ］题的名篇之一。蒋先生在这篇论文中关于企业奉质提出了这样一些观点：企业是现代经　济的基本单位，是从事商品生产的经济组织，是生产劳动者的共同体，是整个社台经济的基本单位；企业是能动的有　机体，是能呼吸、能吐纳、能成长、能壮大的活的细胞，企业对劳动力、劳动手段、劳动对象及劳动产品有增减权和选择　权；企业应具有的经济利益，它是企业发展壮大的内在动力；企业和国家的关系不是行政隶属关系，而是经济关　系，是利益关系。他的这种观点，在理论和实际中都影响深远。赵棘如先生（１９％）对企业作了界定。企业是一个经济　组织，这个经济组织是构成经济社会的基本单位或基本元素；企业是资源的一种优化的组织方式；企业是社会经济活　动的主体。总起来讲，　企业是资源的一种组织方式，是为追求价值增值，为创造更多财富而存在的，是一个有生命的　经济机体，是社会经济括动的主体，其括动是以法人的形式进行的”。他的这种观点结合市场经济确立的客观要　求有了进一步的发展。１９９５年以来，有关文献对企业的表述有：　企业是从事生产、流通和服务等恬动的的经济　核算单位　（刘冀生，１９９５；橡国平、张德、赵平，１９９８），具有商品性、性、集团性、盈利性、社会性（绦国华、张德、赵　平，１９９８）；“企业是在社会化大生产和近现代生产力条件下出现的集合各生产要素，进行商品生产，求得利润最大化的　经济组织”（刘奇白，１９９８）　等等。　第二方面：毛蕴诗在论述企业与市场的关系时认为　企业支配市场、刨造市场、替代市场的结果都造成了企业的　大规模扩展”，“尽管企业替代市场的活动随着企业的成长、扩展而迅速增加，但是市场规模并未因此而缩小。相反市　场规模与企业规模都是同时扩大的”（毛蕴诗，２ｏ００）。他的观点明确提出了企业扩张本质，并认为市场规模和企业规　模都是同时扩大的。汪新波（１９９２）认为，生产要素具有时间特性，长期资本与短期资本的契约序列代替丁雇主——雇　员关系做为企业契约的一般特征。股票代表一种永久的所有权，债券代表一种较长期的所有权，银行信贷代表短期　的所有权。可见现代企业的生产要素有长期、中期和短期三种。　股份公司的契约关系是长期资本对短期资本的购　买序列，不管充列中有多少中介环节，这条序列存在的逻辑关系与雇主——雇员关系的产生一样：当短期资本出卖给　长期资本并受长期资本指挥给它带来更高报酬时，短期资本就会放弃生产而成为长期资本的一部分，更长期的　生产要素就这样一级一级地应运而生，直到出现了永九要素——股份为止”。他认为，传统的生产函数柏数理表达式　为：Ｙ＝“Ｌ，Ｋ），当劳动和资本的边际替代率相等时，劳资比例达到最佳组合，企业产出价值极大。这是一种静态生产　函数，是在同一时点上测量两种要素的生产率。“现在获们换一种表达式：Ｖ＝　…　…　），该函数把企业看做是期　限不同的金融资本的组合，ｌ（１０代表最短期的生产要素——现期要素，例如现金和临时工，　表示某一定时期的生产要　素，如３、５年或１０年、２ｏ年的债券，　代表最长期的生产要素——永久要素，如股份。这个目标函数极大化即时间价　值极大化的条件是：各类资本预期收益的贴现值相等，当一种要素预期收益贴现值高于其它要素时，这种要素肯定会　增加，直至　其边际贴现值与其它要素相等为止。　劳动在这里也被看作资本，至于属于哪一类则视其劳资合同长短而　定。　现代企业的生产函数是由不同期限的生产要素以一定的依赖关系排列在一起的，这些要素组合的目标在于追　求时间价值的极大化”。“现在我们发现，时间线索的确是考察企业契约的基本线索，设有短期要素与长期要素的结　合，企业不会存在”。汪新波在视察企业性质时引人丁生产要素的时间特性。荣兆梓（１９９５）认为，“企业性质即企业作　为一种经济制度区别于其它经济制度的特殊性”。企业的制度特征至少表现在两个分析层面上：一方面，企业是处于　市场经济的社会分工网络中的科层计划体系。即从社会生产的组织形式这个层面看，企业是一种特定的分工形式，　对外它处于商品经济社会内部分工的巨大网络之中，利用市场机制实现资源的优化配置；对内它构成马克思所说的　“工场内部分工”的等级制结构，运用科层等级制的计划机制统一协调企业拥有的生产资源。另～方面，企业的产权　制度是一种能够使市场交易的平等权利转化为企业内部不平等权利的神奇机制。即从社会经济的产权结构这个层　面看，企业表现为一种特殊的权利分配形式。企业在市场环境中是一个平等的交换主体，它拥有自已的财产权，但是　企业内部的权利结构呈现高度不平等的特征，一个企业主管统治着整个企业劳动者，这是一种雇主与雇员问的权威　与服从关系，而不是平等交换的关系。荣兆梓侧重于企业制度的特征分析。　・２４・　维普资讯 http://www.cqvip.com

甄朝党：企业本质理论中的企业扩张内涵概略　对于从企业性质分析中较多论及企业扩张性质的是曹正汉等人。曹正汉（１９９７）认为，企业的一个重要功能是弼　补市场分工的不完备性，将市场不可能专业化的经济活动（主要是交易协调与风险决策活动）实现企业内专业化。市　场分工的不完备性是指“给定一市场分工体系，至少存在一种经济活动设有被纳入该分工体系”。市场分工的不完备　性建立在下列假设之上：不完全信息（即专业化生产商无法获得关于市场交易的完全信息，也无法预知决策的一切可　能后果）；信息不对称（即交易信息的分布在市场交易的双方是不对称的）；人的自和性（即参与市场交易的每个人均　追求自身利益的极大化）。企业的功能不仅体现在节约交易费用上，还体现在将市场不能专业化的交易协调和风险　决策活动通过企业内部分工形成专业化。“协调和决策的专业化所带来的效率提高和单位产品成本的降低，是企业　存在和发展的主要原因。”曹正汉的观点用他的简化模型来表示即：只有当Ｒ≥Ｃ　，企业才会在内部组织专业化的协调　与决策工作；当Ｒ＝Ｃ，，是企业协调与决策专业化的临界规模。当企业规模小于临界规模时，企业的存在可用科斯交　易费用理论解释，即企业组织成本低于交易费用时，企业才可存在。当企业的规模超过了临界规模以后，协调与决策　专业化的经济性开始出现，企业为了充分发挥协调与决策专业化的优势，具有扩大企业活动范围和规模的冲动。企　业扩张的必然条件是Ｒ＞（Ｃ　＋　）一　。式中Ｃ，＋ｃ２是企业的组织成本，即当企业内协调与决策专业化的收益超过　了企业组织成本与市场交易费用的差额，企业就具有继续扩张的潜力。企业规模扩大会增加企业的组织成本（Ｃ，＋　，直至Ｒ＝ｃ．＋　一　，企业扩张的潜力消失。这里Ｒ＝ｃ．＋　一ｃ　就是企业扩张的上限条件。在Ｒ＞Ｃ，＋　一　中，当企业的规模扩大，出现ｃ１＋ｃ２＞　，即企业组织成本超过市场交易费用时，企业协调与决策专业化的收益Ｒ也　在增加，因为协调与决策更加专业化，只要Ｒ的增长速度超过了Ｃ　＋ｃ２的增长速度，企业仍然可以继续扩展。曹正汉　的这个观点与科斯的企业规模决定条件Ｃ　＋　＝　（企业组织成本等于市场交易费用）是不同的，即科斯的这个“条　件”只是上述条件的一个特倒，曹观点包括的内容更多。此外，他还认为．企业的发展同市场分工是相互推进的关系，　市场分工的深化必须以企业大规模兴起和发展为基础，否则市场分工所产生的不确定性和巨大风险将制约着进一步　分工。对于企业与市场间的不同关系，王询（１９９８）认为，企业与市场之问不存在明确的分界线，在企业与市场之问存　在一片模糊的中间地带。在这一中间地带，各个不同的行动者之间既存在市场交易的关系，也存在各种非市场的联　系，而且至步有某些经济联系不是通过经济交易，而是通过非经济关系而实现的。“一体化”是将市场交易内部化为　企业内交易，将市场关系变为企业内的治理关系；“一悻化”和“多悻化　的两种趋向总是并存的。在一个特定的历史　阶段中，一个社会中企业与市场的关系向哪一方面发展，是由两种趋向的相对力量决定的。网络组织也是介于企业　与市场之间的交易方式。在东亚国家，由于特殊主义文化传统的作用，既存在“一体化”趋向，也存在“多体化”趋向，处　于企业与市场之间的中间地带较西方国家更为开阔：这种差别，既体现在垂直或纵向上（如下包制），也体现在水平　或横向上（企业兼并是一种，小规模企业间的舍作实现规模经济也是一种；组织集团或集团企业真正实现一体化的东　亚企业较西方为少）　在美国兼并基于串谋或共谋，在东亚国家串谋或共谋甚于兼并。关于企业性质与企业组织演　变，段文斌（１９９８）运用分工和报酬递增的分析工具．对企业的产生以及伴随企业组织由古典企业到现代企业演进的企　业规模扩张和企业组织结构演变，做出了逻辑连贯的说明　在对斯密、马克　和杨格（ｈｌｌｙｎ　Ａｂｂ０ｎ　Ｙ咀　：，１９２８）的有关　理论进行分析的基础上，概括出了“社会分工促进社会分工”、　社会分工与企业内分工相互促进”、　企业内分工促进　企业内分工”的三种机翩，从而对斯密提出的“分工取决于市场范围　的命题给予了解释。在此基础上提出了基于分　工的报酬递增的生成机制。结论是只要分工（社会分工和企业内分工）的收益超过由分工带来的成本（交易费用和组　织费用），那么就会出现市场和企业：企业组织的演进直接源于扩大规模的要求，规模扩张必然导致在企业内组织的　交易增多，从而组织费用上升，组织结构的演变就是适应规模扩张的要求，使企业内分工的收益超过组织费用或者说　使组织费用低于交易费用。由于企业合并和企业组织结构的演变，才使企业规模扩张得以实现，进而使企业组织演　进成为现实。在论述要素报酬和规模报酬中，他认为在新古典经济学中“报酬递减被认为是一条规律”。规模报酬所　考察的是在技术水平不变的前提下，因生产规模变动（所有生产要素同时增加或者减少）而引起的产量变动。“一般　认为，随着一个企业生产规模的扩大．最初经历规模报酬递增；当规模经济被充分利用后转八规模报酬不变；当生产　规模扩大到一定限度后就会出现规模报酬递减”。邦厚斌认为，“企业是继手工作坊、手工工场之后所产生的一种经　济组织形式”，企业的存在由分工、协作及规模经济等技术因素和作为市场机制的一种替代方式来进行资源配置的制　度因素而决定。现代企业的特征是企业规模庞大且实行多角经营；高层决策由专职的经理来进行；所有权与管理权　发生分离。　三、企业发展理论概略　１．企业有效边界理论　维普资讯 http://www.cqvip.com

云南财贸学院学报　①交易费用的规模决定理论　交易费用学派｝＾为，企业的存在是通过权威机制替代市场机制，以实现节约市场交易费用的目的。当然，权威配　置资蹰也有成本，一方面是企业内部的权威协调与市场协调相比，权威的激励力度可能降低，因为市场交易的主体相　互竞争，各自争取最大利益，而企业内各利益主体会出现效用目标的背离；另一方面企业的科层结构会延缓、损失甚　至扭曲信息，这会造成企业决策的偏误；再是企业扩张到一定规模后，中层经理人员出自追逐自身效用的需要，会将　许多时间、精力消耗其上下、左右的人际关系网的建立与扩展等非生产性活动上，造成效率损失和高层主管的信息失　真导致的决策失误　最后是企业代替市场交易后人际协调费用的增加。这些组织费用表明，企业扩张愈快，管理成本　就会递增。这就是科斯所说的，企业节约的市场交易费用等于递增的组织成本时，企业的最大规模也就被决定了，企　业规模发展达到了静态均衡。在动态过程中则不然。如果出现技术进步或组织创新有效地降低了企业的协调成本，　或者企业家的决策水平提高、决策偏误率降低，或者生产要素供给价格下降愈大或上升愈，９，１９状况，既存的静态均衡　就将被打破，企业规模将继续趋向扩张。反之，企业边界就会受到抑制和收敛　科斯的这种人们所说ｆ１９１１而不用的企业边界论或者企业规模决定论，由威廉姆森将其向实际可操作性推进了一　大步。威廉姆森认为，资产专用性是决定企业规模或边界的最重要变量。当交易涉及的资产专用性较低时，由于市　场提供有效竞争激励机制能够官僚性扭曲，由此采取市场方式控制成本会大为低于企业的治理成本。随着资产　专用性的提高，市场交易费用上升，企业在协调利益冲突方面的优势逐步显现出来，这时企业的有效边界就会进一步　扩大；当资产专用性达到某一点时，就构成了交易在市场和企业之间分配的分界线。企业边界如何选择，威廉姆森提　供了一个简化模型。这个模型涵盖了交易费用学派关于企业规模决定的基本思想，即企业规模大小决定于市场成本　与企业成本的比较与选择。但这种理论模型的对象是单一产品企业。　②企业边界的规模经济理论　规模经济理论认为，规模经济的存在使得单位产品的市场成本在一定范围内随着企业生产规模的扩大而呈下降　趋势。充分利用规模经济效应的企业可以在市场竞争中处于有利地位，进而为其开拓新市场、释放发展潜能提供了　较大空问。规模经济的存在，从单一产品来说，有赖于：规模扩大、产量上升，分配于单位产品的固定成本减少，产品　平均成本降低；购置大型生产设备提高生产能力的幅度往往大于设备引进成本的增加幅度；大规模企业有能力采用　专门化的设备和工具来链接各生产阶段，提升通过能力，同时设备的专业化有助于劳动分工深化和技术的熟练化，提　高劳动生产效率；大规模生产有利于实现原材料采购、运输、储备的成本的节约；企业的规模化经营是实施集约经营　和科学管理的有利条件之一。再则．企业的规模化运营电有利于融资、吸纳人才、塑造企业形象、营造企业文化．增加　企业外部效应。在合适限度内，规模收益递增存在趋势。　企业规模既存在规模经济，也存在规模不经济，决定的因素是技术经济条件。工艺与设备、市场需求、要素供给　决定了存在着一个最佳经济规模。企业规模到什么程度为所谓最佳，技术经济学提出了一些定量办法：实际成本比　较法；技术比较法；资本ｇｌ报率分析法；经验方法等　但乔治・斯蒂格勒认为，通过这些方法得到的结果往往处于理论　上的臆断，因为信息资料的取得很困难，计量或测度的口径往往大相径庭，非生产经营费用的干扰也难于分离。　③企业边界其它理论　有些经济学者强调企业规模的企业家才能决定论。企业家才能理论认为，企业家才能是企业规模成长的上限。　理论根据是，随着企业绝对规模的扩大，高层决策者需要处理的事务随企业规模的扩大而增加，决策效率和决策质量　都会随决策事ｌｌ－１ｆ９增ＩＩＩＩＴ降。在既定的企业管理体ＮＴ，企业家的决策水平和经营才能成为企业有效边界的重要　制约因素．越过这个边界，较高的组织成本会引致经营的效率较低．从而影响企业生存与发展。斯蒂格勒提出了企业　最佳规模的定量理论。他指出，企业规模ｆ１９Ｊｋ￣ｌ－－方面会呈现企业家报酬递减，但另一方面．由于竞争对手的减少同　时不确定因素降低．企业家报酬也会呈现出递增态势。这两种趋势何为主导．很难判断，因而把企业家才能当作企业　规模发．￣－ｌｆＩＪｋｌｌ是难以成立的　基于此，斯蒂格勒提出了一个企业最佳规模定量分析理论，叫做适者生存法。他认　为，由于测度企业运行成本存在许多不确定因素，就不能达到客观和准确，从而计量最佳企业规模就非常困难。但　是，市场竞争具有优胜劣汰、适者生存的功能，可以相信竞争会筛选出效率较高的企业，如果某一规模层级的企业附　加值在全产业中所占比重增长最快，那么这部分企业的规模就是该产业企业的最佳规模，反之，则一定不是有效规　模。最佳规模是一个相当宽广的空间。彼德・圣吉（　ｆｅｒＭ・Ｓｅｎｇｅ）在《第五项》中，利用系统动力学思维提出了系　统思考理论。他认为．一方面，企业成长是以使促进企业进一步成长的要素得以发展，如知名度、市场销路、技术水　平、利润、人才、管理、信息等；另一方面，也存在抑制成长的要素，如竞争者增多、营销者自负、创新精神不足、管理者复　・２６・　维普资讯 http://www.cqvip.com

甄朝党：企业本质理论中的企业扩张内涵概略　杂化、对市场反映迟缓等。这个过程中的增强环路和抑制环路的存在导致企业成长上限。实际上，企业的有效边界　是一个相对的量。因为企业的有效边界受制于多种因素，并且不同的时期有不同的条件变数。　２企业规模理论　对于企业规模，一收可以从企业投入和盘业产出两个角度来分折。从企业投入的角度，企业规模是企业内生产要素的　集约度，包括资本、土地和劳动力的集中程度，其中资本总额即资产总额是主要的、具有代表性的要素。从企业产出的角度，　企业规模是企业的产出水平，一般是企业的产量或销售额或利润总额：企业规模的大小，一般采用销售额来衡量。　企业规模的大小还可用集中度、集中系数和市场占有率来反映。集中度是指某产业（行业）最大的几个企业的生　产量（实物或价值）、销售额或要素投＾量的累计数占整个产业（行业）相应指标的总数额的比例，低于４０％为低集中　度，在４０％～６０％之问为中集中度，在６０％～８ｏ％之间为较高集中度，高于８０％为高集中度。集中系数是指产业集中　度与产业平均份额的比值。其中的产业平均份额是指该产业各企业平均拥有的份额。市场占有率是指企业产品销　售量（额）占该产品市场总销售量（额）的比率。　我国现在划分工业企业规模的主要标准则是销售额和资产总额。两项指标在５０亿元以上为特大型企业；５亿元　及以上为大型企业；５０００万元及以上为中型企业；其余为小型企业（《大中小工业企业划分标准》，国家计委、国家统计　局、国家经贸委、财政部，１９９９）。　关于劳动分工与企业规模经济的关系，按照斯皮罗斯・瓦西莱基斯《规模报酬递增》的看法，亚当・斯密、巴比奇、马歇　尔和杨格把分工过程看作是为什么会出现规模经济的主要原因。如果ｎ阶段半成品是全部初级要素，分工过程在第ｎ　阶段停止，如果分工在有限数目阶段后停止，并且所产生的对初级要素的需求设有超过供给，则过程是可行的。分工程　度的增加，可理解为当阶段数目固定时，为生产某产品而完成的任务的集合的更为细致的划分，或者阶段数目的增加。　分工程度的增加意味着固定成本的增加。放弃低级的分工，意味着隐含有可变成本系数减少的分工程度的增加，因为工　人技能增长、转移工作类别的时间节约、机器能减少劳动（斯密，１７７６）＝此外，按斯密的观点，分工受市场范围的，在　此观点上，马克思、杨格、科斯和斯蒂格勒等提供了垂直一体化和生产迂回理论。马克思认为，垂直一体化和生产迂回是　同一个问题，只是垂直一体化是社会的分工，生产迂回是工厂内的分工。科斯的观点是交易费用说，斯蒂格勒则试图将　科斯理论实用化。应该说，市场规模（经济行为者的数目）的扩大，增加了纵向分解和生产迂回性，通过与其他买主共同　负担固定成本来代替单方面负担的成本，通过增加固定成本来减少可变成本，利用规模经济是可取的。　马歇尔（Ｍａｒｓｈａｌｌ，Ａ・１９１９・Ｉｎｄｕｓｔｒｙ　ａｎｄＴｒａｄｅ．Ｌｏｎｄｏｎ：Ｍａｅｒｅｍｉｌｌａｎ）认为，几乎每一种横向扩张都趋向于增加大规模　生产的内在经济，但是通常地，产品种类的增加降低了在这个方面上的收益。也就是种类的增加降低了效率。马歇　尔运用这一观点来说明太小企业的共存性，以及确定多产品企业的产品范围。一方面，当市场规模扩大时，集中可以　带来更多的收益，所以企业规模趋向扩大。另一方面．由于需求产品的不一致性，扩大的市场规模带来专业化的深　化，扩大的规模增加了纵向分解，小企业将在各种市场规模中生存　对于资本与企业规模的关系，一定数额的单个资本，是企业产生、企业内分工与协作的前提，随着企业占有（利　用）资本的不断增加，一方面使劳动协作由简单协作逐步向分工协作和以机器为基础的协作发展，从而使劳动的规模　经济得以发挥；另一方面也产生了极大的规模经济。企业占有资本增大，有资本实力采用技术先进的专用设备和大　型设备，一方面扩大了企业规模，另一方面节约了劳动力和降低了单位产品消耗。资本增大可获更多竞争优势。　组织管理与企业规模经济的关系，表现在交易费用的节约和内部化优势的存在两个方面。科斯、、杨小　凯、黄有光、威廉姆森、克莱因等把交易费用的节约看作是企业产生和存在规模经济的原因；按照腾维藻在《公司　概论》一书中的分析，巴克莱、卡森和拉格费等沿用了科斯等人的观点，在研究了世界市场的不完全性及公司的　性质，解释公司对外直接投资的动机及决定因素时，进一步阐述了内部化引起企业规模经济的原因。内部化优　势在公司中表现得很典型。内部化理论的核心就是市场不完全性及企业的性质。内部化理论还认为，现代科技　发展使现代企业经营活动的内容与范围发生ｒ很大变化。内部化导致企业规模经济，产生于内部化克服某些市场不　完全所带来的经济效益太于内部化的成本。　诚然，企业规模也存在不经济。这是因为企业家极限、激励机制随规模扩大而弱化、技术极限、管理体系随规模　扩大而导致　控制损失”（信息、指令的传递障碍）等的存在：　３．产品、企业、产业生命周期理论　产品有生命周期，即生成期、成长期、成熟期和衰弱期　产品处于不同时期，是由技术因素和市场占有情况决定　的。产品生命周期是可以延长的。这是美国哈佛大学教授佛龙（Ｒ丑ｙ瑚ｒＩｄ　Ｖｅｍｏｎ）以美国情况为倒，研究和解释美国的　・２７・　维普资讯 http://www.cqvip.com

云南财贸学院学报　对外贸易与投资提出来的。他认为，没人会否认，产品都要经历存在、特征变化、最后消失或变得面目一新等阶段。　至少大卫啉谟（Ｄａｖｉｄ　Ｈｕｒｒｒｅ）以来，经挤学家们也不时承认了这一现象。这不时在．ｆｏｈｎ　Ｗｉｍｐ，ｓ（１９４７）、Ｄｅｅ￣ｌｄ　ＭａｃＤｏｕ－　ｌ（１９５７），￣Ｍｉｃｈａｅｌ　Ｐｅｎｎｅｒ（１９６１）等人的著作中有所显露。他的根据是，生命是一个从萌芽、成长、成熟直到最终衰退　过程的原理，进而提出产品生命周期理论（１ｉｅ　Ｔｈｅｏ￣ｏｆ　Ｐｒｏｄｕｃｔ　ｃｙｃｌｅ）。一些西方学者认为，产品生命周期理论还可以　解释对外直接投资主要集中于少数几个国家的公司手中．特别是美国的大公司手中的现象。后来．美国的一些　学者（如哈佛大学教授Ｌ’　韦尔斯和Ｄ－Ｊ・利克劳等）发展了该理论，主张用来解释发展中国家的对外直接投资行为。　也有西方学者认为，它不能解释美国以外其它国家的对外直接投资，如西欧、日本在美国的直接投资。这一理论强调　了新产品、新技术的发展及其重要性，而且是根据美国企业对外贸易和投资的扩张的现象提出的。　近些年来，一些管理学家开始重视对组织生命的研究，提出了一些企业生命周期的理论，并系统地剖析企业成长的　规律和企业在不同时期所采取的对策。著名管理学家伊查克・爱迪思博士（　Ｉｃｈａｋ　Ａ　）通过对数万家企业的诃查分　析，提出了企业生命周期的系统理论．著了《企业生命周期》（ｃ０ｒｐ叫址ｅ　畸ｄ　，Ｐｒｅｎｔｉｃｅ｝础，１９８９）一书。他认为，企业有　孕育朗、婴儿期、学步期、青春期、盛年期、稳定期、贵族期、官僚化早期、官僚期与死亡等时期，构成企业生命周期。他的　理论是研究企业生存与发展的问题．包括指出了如何应对企业生命周期中的问题并使其延长寿命阶段和寿命的问题。　以产品生命周期和企业生命周期为理论基础的产业生命周期，与前两者基本思想是一致的。王先庆（１９９８）借用　产品生命周期说提出了产业生命周期说。他指出，产业经济寿命是指一个产业在国民经挤中所存在的时同的长短，　产业经济寿命的四个阶段包括第一阶段萌芽期或形成期；第二阶段成长期；第三阶段强盛期或称兴隆期、繁荣期；第　四阶段衰退期或萎缩期。判断产业经济寿命可以从某个产业增加值的变化与全部产业增加值变化的对比来看该产　业处于何经济寿命阶段。刘冀生（１９９５）提出的是行业生命周期说。刘认为，行业周期包括幼稚期、成长期、成熟期和　衰退期等四个时期，其基本思想与产品和企业的生命周期说基本一致，其关键是指出了行业生命周期与投资的关系，　并论述了行业处于不同时期的投资特征。　技术变化与产业演变有着直接的关系，把技术和产业生命周期结合起来，技术——产业生命周期的基本模型包　括五个阶段：技术孵化、技术成长与分化、市场成长与细分、成熟和衰退（陈伟，１９９６）。这种观点很有道理。　４企业成长理论　企业发展到今天，从组织结构看，经历了Ｈ型、Ｕ型和Ｍ型结构。这个变化历程反映着企业经由单个资本的积累　到不同资本的集中（舍并或兼并）的过程，经由资本横向扩张、纵向扩张到混合扩张的过程。Ｈ型结构即控股公司　（Ｈｏｌｄｉｎｇ　Ｃｏｍｐａｎｙ）结构，总公司以控股的方式协调与各子公司之同的关系，子公司保持着较大性。Ｈ型结构是公　司横向合并的产物，即生产同类产品的不同企业的合并。Ｕ型结构即职能型公司结构，或称一元结构（Ｕｉｔｉｔａｒｙ　Ｓ＇，ｍｃｔｕｒｅ），公司内部按职能划分设置若干部门，各部门有较少的性．权力集中在管理高层，是一种集权式结构。Ｕ　型结构是企业纵向扩张的结果。Ｍ型结构即多分部结构（Ｍｕｌｄｄｉ，．ｄｓｉｏｎａｌ　Ｓ＇ａ＂ｕｅｔａｒｅ），是集权与分权的结合体，各分部具体　组织生产和销售，管理高层则监督、协调各分部的活动并评价其绩教，还负责公司整体策划。Ｍ型结构的公司为　企业发展提供了的空同。这是相对于Ｕ型结构而言的，因为Ｕ型结构公司的管理高层宏观上管理战略，还要管理日　常经营。Ｍ型公司已形成现代公司结构的主体和普通性的企业现象。　如果从企业成长理论的角度说，企业的成长可以看作是节约交易费用的组织选择，也就是企业组织代替市场的　过程。科斯的企业理论和威廉姆森的企业理论都有这一理论内含，也就是他们解释企业起源的理论中同时也说明了　企业成长的问题。特别强调一点，科斯和威廉姆森的企业理论，其中心是集中于企业作为一种组织（代替市场的组　织）．只是深人阐述中必然涉及企业成长问题，并且实质讲的是作为一种组织的成长。　马克思对企业理论的贡献，也是集中于企业作为一种组织，它的成长过程是一种组织成长过程。马克思在《资本论》　中考察了从简单协作一分工协作（工场手工业）一机器大Ｔ＿￣（ＴＩ－制度的确立）一股份制企业（现代公司）的演进过程。　这里讲的是企业的起源（存在）与进化过程。马克思的考察中当然也涉及企业规模的成长，如对于单个资本与联合资本　的分析。他把企业的起源、进化及成长的理论，以及从单个资本到联合资本的理论分析，建立在社会生产力发展的基础　上，就不但符合当时企业发展的历史逻辑，以及此后企业的成长历史，而且也与现代企业成长的现实逻辑相一致。　金占明教授在《战略管理》中，在讨论企业的成长战略中，提出的企业成长有密集性成长、一体化成长、企业集团、　多角化成长等几种，并对各种成长方式给予了较系统的论述。　５企业扩张理论　马克思的扩大再生产理论是一种重要的企业扩张理论。在分析社会总资本运动中，他分析的主要之点在于社会　・２８・　维普资讯 http://www.cqvip.com

甄朝党：企业本质理论中的企业扩张内涵概略　再生产，但是，他是从单个资本的增殖开始的，或者说是建立在单十资本的基础之上的。他指出：“各十单个资车的循　环是互相交错的，是互为前提、互为条件的，而且正是在这种交错中形成社会总资本的运行”。社会资本再生产分为　社会资车的简单再生产和社会资本的扩大再生产。社会资本的再生产要以其简单再生产为基础和前提，社会资本扩　大再生产的实现有其条件，即Ｉ（ｖ＋ｍ）＞Ⅱｃ或ｌ（ｃ＋ｖ＋ｍ）＞ＩＣ＋ＨＣ。社会资本扩大再生产的基础是单个资车的再生　产，因为，社会资车是互相联系的十别资本的总和。马克思指出：“积累（和部分折旧基金——笔者），剩余价值转化为　资车，拄其实际内容来说，就是规模扩大的再生产过程，而不论过种扩大是从外延方面表现为在旧工厂之外添设新工　厂，还是从内涵方面表现为扩充原有的生产规模”。“如果生产场所扩大了，就是在外延上扩大；如果生产资料效率提　高了，就是在内涵上扩大”。　科斯、威廉姆森等经济学家涉及企业扩张理论的，在企业性质理论部分已涉及，这里不再赘述。　对于企业规模扩大问题，泰勒尔的观点比较有代表性。泰勒尔（Ｊｅａｍ　１￣ｒｏｌｅ）指出，“对企业的规模，习惯上要区分　横向的方面和纵向的方面——尽管过并不总是没有歧义的。横向的方面是指单一产品企业的生产规模或多产品企　业的生产范围。纵向方面反映了企业在多大程度上自己生产那些可以从外部购买的商品和服务。”企业的横向一体　化和纵向一体化基车上是企业理论的共识．尽管有时有一些分歧的解释。企业的存在总的讲有制度因素和技术因　素，从技术因素看，“企业将被看成是在挖掘规模或范围经济时，在给定时点的不同组成部分的协同体”。简单地说．　规模经济存在于单个产品的生产成本随着生产的产量下降时：范围经济是生产线之间的成本节省的外部性（例如．　商品Ａ的生产降低丁商品Ｂ的生产成车）”。他认为，企业规模的一十主要决定因素是它能够利用规模或范围经济的　程度。大量生产提供丁使用较为有效的技术的机会，以降低成本为特征的技术证明投资值得进行。同时，创造丁更　加专业化的机会。指出，“与单一产品的生产数量相联系的规模经济被称作产品专业化经济”（Ｐｒｏｄｕｃｔ－ｓｐｅｏｉｉｆ　ｅｃｏｎｏｍｉｅｓ），其中包括密集存货经济（ｅｃｏｎｏｍｉｅｓ　ｏｆｍａｓｓｅｄ　ｒｅｓｅｒ￣＇ｅｓ）。“一十拥有大量机器的工厂能够比只有少量机器的　工厂超比例地支撑更高的产出流”，“一人服务于有（不完全相关的）各种不同需求的若干个市场的企业，比单独地服　务于这些市场的各自的企业面对着更步的不确定性”。当各种不同的产品能够共享生产技术时，密集存货经济　也可以应用到多产品企业中。与伴随着生产的服务有关的监督、营销、人事、财务、分配、原材料采购、研究与开发等　的聚积避免与过些服务有关的固定成本的重复，或者至步平均地降低丁这些成本。　企业发展从方式来看有市场成长型、行政推动型和混合推动型三种，市场成长型是指企业依靠自己的要素、优势　不断壮大，行政推动型是指企业通过行政手段实现的发展壮大，混合推动型则是两者兼而有之。企业发展从形态分　析有横向发展型、纵向发展型和混合发展型　企业发展追求的是节约交易费用、规模经济效益、拓展经营边界同时分　散风险、垄断利润。企业发展也有极限，即企业家极限、市场扳限和技术极限。收购与兼并是企业扩张的主要形式　（殷建平，１９９９）　关于企业兼并，国内外已发表了很多论著。比较系统地研究企业扩张问题的，是孟宪昌的《企业扩张　论》。它讨论丁企业扩张的现象与本质；企业扩张的原因和条件；企业扩张的形式：内部化扩张与外部化扩张：跨区域　扩张与扩张；企业扩张的边界与机制；中国企业扩张的若干问题等。既涉及到国外企业扩张，也以一般企业扩张　为主要内容；既涉及企业扩张的历史内容，也以现代企业扩张为主要内容。它追求的是企业扩张的一般理论体系。　他认为，企业扩张是一种世界现象，是企业在长期的历史演化中所表现出的一种基本趋势。企业扩张是企业普通追　求的发展目标，企业的车质决定着任何国有的任何企业都要追求扩张。他认为，　企业扩张（ｂｕｓｉｎｅｓｓ　Ｐａ　唱）是企业　在发展变化中的一种表现形式。它所指的就是人们通常所说的企业的成长、生长、发育，是企业的发展壮大，是企业　在发展进程中的上升性、进步性特征”。他还认为，在西方经济学中，类似的概念是企业成长（ｂｕｓｉｎｅｓｓ　）、企业增　长、企业发展（ｂｕｓｉｔ￣ｅｓｓ　ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ）等。他使用”企业扩张”是考虑到企业由小变太、由弱变强、由低级到高级发展变化　的动态特征。企业扩张包含丁企业发展变化的不同层次，如单十企业、群体企业、企业内部资源结构变化；企业扩张　是一十企业创新和竞争优胜劣汰的过程；企业扩张具有不同的扩张形式；企业扩张是企业发展量与质的统一，即规模　扩大与素质提高的辩证统一。从本书可见，它为企业扩张建立丁一个较全面的理论框架，但是它讨论的是一般企业　的扩张，包括国外的和历史的企业扩张；它讨论丁单个企业的扩张，也涉及群体企业的扩张；它讨论了企业成长（扩　张）的历史过程，探讨企业扩张的一般规律；联系中国实际，涉及把中国企业扩张放在改革开放的太环境中、即将加人　ＷＴＯ的太背景中、中国现实问题中来讨论。随着社会主义市场经济的逐步发展，我国太多数企业的扩张．是由市　场的外在压力和企业的内在冲动力形成的。不同类型的企业在扩张中应选择不同的组织结构；企业在扩张中要为各　类员工的各方面发展提供充分的空同；在扩张中采取不同方式使产权更明晰，使扩张后的企业能发挥出更高效率；企　业在扩张中应构筑自身独特的文化（孙健、王稳等，１９９９年）：　・２９－　维普资讯 http://www.cqvip.com

云南财贸学院学报　关于产业扩张，产业扩张就是指产业形成以后，通过溶进和吸纳其他产业由于结构性过剩而溢出，以及由于社会　新增加投人而提供的各种经济资源，而不断壮大自身的过程。产业扩张包括产业内含型扩张（管理水平提高、技术进　步及产品升级换代、自身组织结构合理化等）和外延型扩张（规模扩大、区域布局拓展等）。产业扩张是产业生命周期　的一个阶段，并且是处于产业形成以后的第一个阶段（或时期）。产业扩张与经济波动的关系包括了产业的纵向运动　和横向运动，产业转移，产业扩张的环境与选择，以及产业扩张与产业的关系等。它的整个理论体系，在思想基　础上类似于企业成长理论。中国经济在未来的扩张道路上，主要从四个方面展开，邸市场、产业、企业、资本。其中，市　场扩张是整个经济扩张的基础和前提，产业扩张是整个经济扩张的主线和脉络，企业扩张是整个经济扩张的主体和　元素，而资本扩张则是整个经济扩张的中心（王先庆，１９９８）。　参考文献：　（１］Ｒｏｎａｌｄ　Ｈ・Ｃｏａｓｅ，ｔｈｅ　Ｎａｔｕｒｅ　ｏｆｔｈｅ　Ｆｉｎｎ，Ｅｃｏｎｏｎｆｉｃａ　１９３７．　（２］ＪｅａｎＴｉＭｅ，ＴｈｅＴｈｅｏｒｙｏｆＩｎｄｕｓｔｒｉａｌＯｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ，ＭａｓｓａｃｈｕｓｅｔｔｓＩｎｓｔｉｔｕｔｅ　ｏｆＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙ　Ｐｌｘ￣，８　１９８８．　（３］Ｆｒａｎｋ　Ｋｎｉ　ｔ，Ｒｉｓｌ＝，Ｕｎｃｅｒｔａｉｎｔｙ，ａｎｄ　Ｐｒｏ￣ｔ，№ｗ　Ｙｏｒｋ：Ａ。Ｍ。Ｋｅｌｌｙ　１９２１　（４］Ａ・Ａｌｅｈｉ∞，ａｎｄ　Ｈ・Ｄｅｎｌ￣ｅｔｘ，Ｐｒｏｄｕｃｔｉｏｎ，Ｉｎｆａｍｍ＊ｉｏｎ　Ｃｏｓｔｓ，ａｎｄ　Ｆｃｏｎｏｒｒｉｆｅ　Ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ，Ａｍｅ　ａＩｌ　Ｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｒｅｖｉｅｗ　１９７２．　（５　Ｊ　Ｓ・Ｎ・Ｓ・Ｃｈｅｕｎｇ，Ｔｈｅ（　ｍ墙ｃｔｌ１ａｌ　Ｎａｔｍ＇ｅｏｆｔｈｅｆｉｎｎ，Ｊｏｕｍａｌｏｆ　Ｌａｗ　ａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃｓ　１９８３．　（６］伊壹克・爱迪思．企业生命周期ｃＭ］中译本，中国社套科学出版社，１９９７　（７］小乔治・斯托尔克等．盎业成长战略（Ｍ］．中译本，中国人民戈学出版社、哈拂商学院出版社，１９９９．　（８］　小罗伯特・Ｅ・卢卡斯经济周期理论研究（Ｍ］．中译本，商务印书馆，２００Ｏ．　（９］　（德］Ｇ・加比希、Ｈ・ｗ・洛伦茁．经济周期理论——方法和概念通论（Ｍ］．中译本，上海三联书店，１９９３．　（１Ｏ］新制度经济学名著译丛（共６本）（Ｍ］．中译本，经济科学出版社，１９９９．　［１１］　朱光华等　企业的本质、治理蛄构和国有企业改革（Ｍ　．南开大学出版社，１９９８　（１２　刘东．微观经济学斯论（Ｍ］．南京戈学出版社，１９９８　（１３］魏成龙等企业规模经济（Ｍ］．中国经济出版社，１９９９　（１４］余光胜（１５］殷建平企业发展的知识分析（圳上海财经戈学出版社，２ＯＯＯ　戈企业持续发展（Ⅲ上海财经戈学出版社，１９９９　［１６］毛蕴诗等现代企业与市场研究丛书（共５本）［Ｍ］．广东人民出版杜，　０００．　（１７］　刘冀生．企业经营战略（Ｍ］．清华戈学出版社，１９９５　（１８］孙健，王穗．企业扩张的理论与实践（Ｍ］．中国经济出版社，１９９９　［１９］　盂宪昌．企业扩张论（Ｍ］．西南财经戈学出版社，２００１．　（２ｏ］　张雏迎企业理论与中国企业改革（Ｍ］．北京戈学出版社，１９９９．　（２１］张堆迎・企业的企业家——契约理论（Ｍ］．上海三联书店、上海人民出版社，１９９５．　（丑］　王先庆．产业扩张（Ｍ］．广东经济出版社，１９９８．　（２３］啥罗德・德姆塞茨著，粱小民译企业经济学（Ｍ］．中国社套科学出版社，１９９９．　（２４］罗纳德・哈里・科斯著，盛洪等译棱．论生产的制度鲒构［Ｍ］．上海三联书店，１９９４　（２５］王询．论企业与市场问的不同形态（Ｊ］经济研究，１９９８，（２）．　［２６］　曹正汉．寻求对企业性质的完整解释：市场分工的不完备性与企业功能［Ｊ］经济研究，１９９７，（７）　（２７　荣兆梓．企业性质研究的两十层面——科斯的企业理论与马克思的企业理论［Ｊ］．经济研究，１９９５，（５）．　（２８］汪新波．对企业性质的重新思考——现代公司的启示［Ｊ：．经济研究，１９９２，（９）．　（２９］刘小玄．企业边界的重新确定，分立式的产权重纽——戈中型国有企业的一种改制模式［Ｊ］．经济研究，２００１，（４）　（３０］　亚当・斯密国民财富的性质和原因的研究（圳中译本，商务印书馆，１９７２．　［３１］　胡寄窗　１８７０年　来的西方经济学说［Ｍ】经济科学出版社，１９８８　（３２　蒋一苇．盎业本位论（Ｊ］中国社会科学，１９８０，（１）　（３３］赵林如企业主体论（Ｍ］．经济管理出版社，１９９６　（３４］腾雏藻．公司概论（Ｍ］．人民出版社，１９９１　责任编辑：李品秀　・３０