应收账款管理制度范文

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01应收账款管理制度范文

第一条 财务部门作为应收账款的管理部门，

参与对主要客户的资信分析、 核对各客户

单位的应收账款余额、 向业务部门反馈客户的欠款结算情况， 督促应收账款责任部门对未收 款项的催讨。

第二条 公司对外提供劳务， 应严格执行合同管理制度。 合同签订部门为相关赊销业务 形成的应收账款的直接责任部门， 并根据公司应收款项催收管理制度有关规定承担该应收款 项回收的直接责任，防止和减少坏账损失。

第三条 公司签订劳务供应合同前，合同签订部门应充分分析客户的信用状况，判断 其经营、现金流量情况，必要时由财务部参与分析，慎重处理。

第四条 业务部门应定期向常年主要客户单位索取相关经营信息，掌握客户的经营状 况和资信情况， 定期形成客户分析报告， 与财务部会签意见后上报分管副总经理， 以利公司 合理确定下一步服务计划。

第五条 公司如为新生客户提供赊销性劳务，合同签订部门应向新生客户索取相关资 料，取得该公司的企业法人营业执照、 税务登记证等相关法律及财务资料， 认真分析其资信 情况，并根据公司应收款项管理制度的有关规定确定结算。

第六条 在了解客户单位资信状况的基础上， 作好应收账款安全性分析并制定催收初步 方案， 协助责任部门落实风险单位债务的催收， 公司必要时通过法律途径予以解决， 力求公 司损失的最小化。

第七条 应收账款发生折让时， 应填写折让证明单， 其折让部分应设销货折让科目表示。 第 财务部门接到银行通知客户退票时， 应立即转告营业部门， 营业部门对于退票 无法换回现金或新票时，应即寄发信函通知人及背书人，并迅速拟定善策处理。

第九条 当债权确定无法收回时， 应专门报送财务部门， 呈总经理核准后， 才可以冲销 应收账款。

第十条 财务部门负责其他应收款的催收控制管理工作，建立健全合理的备用金制度， 严格按照制度控制备用金的领用及报销， 对不及时归还的备用金， 从应付给对方报酬中适当 扣还。 对于各项暂付款， 各相关请用部门应严格执行报批制度，并落实责任人负责收回，财 务部门应严格按照相关合同、协议进行支付。

第十一条 依法申诉而无法收回的债权部分，应取得债权凭证，交财务部门保管， 倘事后发现债务人（利益偿还请求权，时效为 15 年内）有偿债能力时， 应依上列有关规定， 申请执行。

第十二条 财务部门应做好日常往来账款的核对及对账记录工作。 可根据客户业务规模 分类进行，年度终了全面核对，对核对中发现的差异应会同责任部门查明原因，及时处理， 对公司债权的安全性实施有效监督和管理。

第十三条 每个定期报告期末， 财务部门应对应收款项余额进行账龄分析。 公司所属各 单位经营负责人对应收款项定期或不定期的组织清理， 制定切实可行的催收措施， 并督促相 关责任部门履行催收职责，加快资金周转。

第十四条 在债务人发生严重支付困难， 并在可预见的未来相当长时间内仍将持续， 通 过法律诉讼仍可能无法收回时， 允许责任部门以物资抵债方式收回欠款， 但应经相关部门和 财务部门会审，形成书面报告，按公司审批程序报经批准后方可实施。

第十五条 确因债务人停产、 破产等原因无法收回的应收款项， 可以确认为坏账。 但责 任部门应会同财务部门对该等坏账形成的时间及成因做出详尽的分析， 明确责任段及责任部 门，对相关责任人给予必要的处罚， 同时做好账销案存的记录， 并要求责任部门进一步催收。

第十六条 坏账的审批按以下程序进行。坏账由责任部门提出报损报告，财务部门核实会签。年损失累计

金额在 300 万元以下报财务负责人审核、总经理审批，并报董事会备案； 300 万元以上的报董事会批准。

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员工录用管理制度

为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工 作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制 制度。

一、员工试用期规定

1、 自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。

2、 员工试用期限为 3个月，公司根据试用期员工具体表 现提前或推迟转正。 （一）

、福利待遇

1、 试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核 算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资 一 （本月天数-休假天数）

2、 过节费按正式员工的 1/2发放。 3、 按正式员工标准发放劳动保护用品。 （二）

、休假

3天，如果特殊情况超过 3 天需报

1、 试用期内累计事假不能超过 董事长批准。

2、 可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工 要样。

3、 可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。 4、 不享受探亲假、婚假。 二、 员工入职准备

1、 身份证复印件一份，原件待查。 2、 学历证明复印件一份，原件待查。 3、 县级以上人民医院的体检报告。 4、 4张一寸照片

5、 部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工 还须须准备房产证明、 户口本、直系亲属身份证复印件等 三、 行政手续

1、 试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放 办公相关用品。

2、 发放工作牌，办理考勤卡。

3、 试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。 4、 将试用期人员带入用人部门。 四、 用人部门指引

1、试用员工的直接上级是 入职指引人

2、 带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后 工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所 的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。

3、 与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向 试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位 职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的 实际问题。 4、 教会试用期员工使用生产工具或办公用具。 5、 公司有活动要及时告知试用期限人员。

6、 与试用期人员进行正面沟通，引导其工作，及时了解试 用期 员工在工作及生活中存在的问题并帮助其解决。